Финансы для малого бизнеса

О чем этот курс

Этот практический курс создан для владельцев малого бизнеса, которые хотят уверенно управлять деньгами и видеть реальную экономику компании без погружения в бухгалтерские дебри. На примере единого кейса сервисной компании и с дополнительными примерами из торговли вы шаг за шагом соберёте рабочую модель финансов, научитесь отличать прибыль от денежного потока, планировать движения денег и вовремя замечать риски.

Вам не понадобятся специальные знания: все расчёты выполняются в таблицах с готовыми шаблонами. Вы научитесь строить бюджеты, платёжный календарь, анализировать план‑факт и моделировать три сценария развития. Налоги и учет освещаем обзорно, с рекомендациями сверяться с действующим законодательством и профильными специалистами.

Финальный результат — управленческая финансовая модель на 12 месяцев: прибыль, денежный поток, точка безубыточности, платёжный календарь и три сценария для принятия решений.

Единый кейс и примеры

Основной кейс: сервисная компания «CleanPro» (клининг квартир и офисов). Дополнительные приклады: магазин «Домик» (товары для дома). Эти два контекста помогают увидеть, как решения в услугах и в торговле по-разному влияют на прибыль и денежные потоки.

Схемы и визуальные подсказки

В курсе используются наглядные схемы для связи показателей и принятия решений.

flowchart TD
  subgraph PL["P&L (Accrual)"]
    direction TB
    S["Sales"] --> R["Revenue recognition"]
    R --> M1["- COGS"] --> GP["Gross Profit"] --> M2["- OPEX"] --> OP["Operating Profit"]
  end

  subgraph CF["Cash Flow"]
    direction TB
    subgraph CIN["Cash Inflow"]
      direction TB
      I["Invoices"] --> COL["Collections (DSO)"] --> CI["Cash In"]
    end
    subgraph COUT["Cash Outflow"]
      direction TB
      P["Purchases"] --> PAY["Payments (DPO)"] --> CO["Cash Out"]
    end
  end

  R -. "Timing difference (DSO)" .-> CI
  P -. "Timing difference (DPO)" .-> CO
  P -. "Inventory timing" .-> M1

flowchart TB
    A["Inputs: Fixed Costs (F), Variable Cost per Unit (V), Price per Unit (P)"]
    B["Contribution Margin per Unit = P - V"]
    C["Break-even Units = F / (P - V)"]
    A --> B --> C
    D{"Sensitivity Scenarios"}
    C --> D

    D --|+5% Price|--> E["New P = 1.05 * P"]
    E --> E2["New Contribution Margin = 1.05 * P - V"]
    E2 --> E3["Break-even Units = F / (1.05 * P - V)"]

    D --|-5% Variable Cost|--> F["New V = 0.95 * V"]
    F --> F2["New Contribution Margin = P - 0.95 * V"]
    F2 --> F3["Break-even Units = F / (P - 0.95 * V)"]

    D --|+10% Volume|--> G["Effect on Break-even Units: None"]
    G --> G2["Break-even Units remain = F / (P - V)"]

flowchart TB
  sup["Suppliers"]
  inv["Inventory
(DIO)"]
  sales["Sales"]
  ar["Accounts Receivable
(DSO)"]
  cash["Cash"]
  ap["Accounts Payable
(DPO)"]
  ccc["CCC = DIO + DSO - DPO"]

  sup --> inv --> sales --> ar --> cash
  sup --> ap --> cash

  inv -.-> ccc
  ar  -.-> ccc
  ap  -.-> ccc

  style inv fill:lightyellow,stroke:orange
  style ar fill:lightyellow,stroke:orange
  style ap fill:lightyellow,stroke:orange
  style ccc fill:lightgreen,stroke:green

flowchart TD
  A["План P&L (БДР) на месяц"]
  B["Применение условий оплаты: DSO/DPO и налоги"]
  C["План денежных потоков (БДДС) по датам поступлений и выплат"]
  D["Агрегация по неделям"]
  E["Платежный календарь (недельный)"]
  F["План-факт анализ"]
  G["Корректировка плана P&L (БДР) на следующий месяц"]

  A --> B --> C --> D --> E --> F --> G --> A

  style A fill:green,stroke:black
  style C fill:blue,stroke:black,color:white
  style E fill:orange,stroke:black
  style F fill:red,stroke:black,color:white

Модуль 1. Экономика простыми словами: выручка, прибыль и денежный поток

Шаги расчёта: (1) фиксируем выручку по датам факта; (2) считаем расходные позиции; (3) отличаем прибыль периода от притока/оттока денег; (4) отражаем предоплаты и постоплаты; (5) строим простую таблицу «Прибыль vs Денежный поток» для CleanPro и «Домика».
Практика в таблице: заполните шаблон «01_Выручка_Прибыль_Денпоток.xlsx» по двум кейсам.
Тест: 6 вопросов на отличия прибыли и ДДС, влияние предоплаты на прибыль и кэш.
Управленческий вопрос: почему прибыль есть, а денег нет?
Типичная ошибка: считать прибыль по движению денег, а не по факту оказания услуг/продаж.

Модуль 2. Затраты: прямые и косвенные. Валовая прибыль

Шаги расчёта: (1) классифицируем затраты CleanPro; (2) отделяем себестоимость услуги (часы клинеров, расходники) от накладных; (3) считаем валовую прибыль и валовую маржу; (4) сравниваем с торговлей (закупка/наценка/скидки).
Практика в таблице: «02_Структура_Затрат_и_Валовая.xlsx».
Тест: 7 вопросов на классификацию затрат.
Управленческий вопрос: что будет с валовой маржой, если перевести часть затрат на сдельную оплату?
Типичная ошибка: относить половину офиса в «прямые» и искажать маржинальность.

Модуль 3. Операционная прибыль и маржинальность (unit economics)

Шаги расчёта: (1) добавляем операционные расходы; (2) считаем OPEX/выручка; (3) рассчитываем маржу на заказ и на час работы; (4) сравниваем LTV и CAC для услуг и торговли.
Практика в таблице: «03_Операционная_прибыль_и_Маржинальность.xlsx».
Тест: 6 вопросов на маржинальные метрики.
Управленческий вопрос: что увеличит маржу быстрее — рост цены на 5% или снижение скидок на 5 п.п.?
Типичная ошибка: считать маржу «в среднем по больнице» и не видеть убыточные услуги/товары.

Модуль 4. Точка безубыточности

Шаги расчёта: (1) разделяем постоянные и переменные; (2) считаем Contribution Margin; (3) находим точку безубыточности в заказах/часах/выручке; (4) делаем чувствительность к цене и загрузке.
Практика в таблице: «04_TBU_Чувствительность.xlsx».
Тест: 5 вопросов и 2 задачки на расчёт.
Управленческий вопрос: сколько маркетингового бюджета нужно, чтобы выйти в ноль при текущей конверсии?
Типичная ошибка: включать переменные бонусы продавцов в постоянные расходы.

Модуль 5. Оборотный капитал: запасы, дебиторка и кредиторка

Шаги расчёта: (1) считаем DIO, DSO, DPO; (2) оцениваем цикл конверсии наличности (CCC); (3) моделируем ускорение инкассации и отсрочки поставщиков; (4) выявляем заморозку денег.
Практика в таблице: «05_Оборотный_Капитал_CCC.xlsx».
Тест: 6 вопросов на DSO/DPO/DIO.
Управленческий вопрос: на сколько дней нужно сократить DSO, чтобы высвободить 500 тыс. ₽?
Типичная ошибка: гнаться за оборотом, не просчитывая рост дебиторки.

Модуль 6. Платёжный календарь и кассовые разрывы

Шаги расчёта: (1) собираем будущие притоки/оттоки по датам; (2) учитываем налоги, зарплату, аренду; (3) строим недельный календарь; (4) прогнозируем кассовые разрывы и резерв.
Практика в таблице: «06_Платежный_Календарь.xlsx».
Тест: 5 вопросов на приоритезацию платежей.
Управленческий вопрос: чем закрыть разрыв на 10 дней — факторинг, овердрафт или предоплата?
Типичная ошибка: ставить все крупные платежи в конец месяца и ловить кассовый шторм.

Модуль 7. Бюджет доходов и расходов (БДР)

Шаги расчёта: (1) планируем продажи и цены; (2) считаем COGS/прямые; (3) закладываем OPEX; (4) формируем месячный БДР и валовую/операционную прибыль.
Практика в таблице: «07_БДР_Шаблон.xlsx».
Тест: 6 вопросов на структуру БДР.
Управленческий вопрос: где искать 10% экономии без потери качества?
Типичная ошибка: планировать «сверху» без проверки реализуемости загрузки.

Модуль 8. Бюджет движения денежных средств (БДДС)

Шаги расчёта: (1) переносим БДР в кэш с учётом отсрочек; (2) добавляем НДС/налоги/кредиты; (3) сводим кассовые остатки; (4) связываем с платёжным календарём.
Практика в таблице: «08_БДДС_Шаблон.xlsx».
Тест: 6 вопросов на разницы между БДР и БДДС.
Управленческий вопрос: можно ли платить дивиденды в квартале и не словить разрыв?
Типичная ошибка: моделировать кэш «по прибыли», игнорируя условия оплаты.

Модуль 9. План‑факт анализ и управленческие отчёты

Шаги расчёта: (1) настраиваем план/факт/отклонения; (2) объясняем отклонения ценой/объёмом/миксом/эффективностью; (3) делаем ежемесячный разбор KPI.
Практика в таблице: «09_ПланФакт_KPI.xlsx».
Тест: 5 вопросов на факторный анализ.
Управленческий вопрос: что исправить в следующем месяце, чтобы вернуть план?
Типичная ошибка: реагировать на отклонения слишком поздно.

Модуль 10. Сценарии и ключевые показатели

Шаги расчёта: (1) собираем базовый/оптимистичный/стресс сценарии; (2) задаём драйверы: цена, загрузка, реклама, DSO/DPO; (3) считаем влияние на прибыль/кэш/TBU; (4) выбираем KPI-дашборд для владельца.
Практика в таблице: «10_Сценарии_KPI.xlsx».
Тест: 6 вопросов на сценарное мышление.
Управленческий вопрос: какие 3 KPI вы смотрите каждое утро и почему?
Типичная ошибка: строить один сценарий и верить ему.

Модуль 11. Налоги и учёт: обзорно и безопасно

Шаги обзора: (1) режимы налогообложения (УСН/ОСН/Патент) — где узкие места; (2) что берём из бухгалтерии в управленческие отчёты; (3) сверка с действующими нормами; (4) чек‑лист вопросов для вашего бухгалтера/финансиста.
Практика в таблице: «11_Карта_Налогов_и_Сверок.xlsx» (заполните под свою модель).
Тест: 5 вопросов на риски и границы управленческого учёта.
Управленческий вопрос: какие налоговые события повлияют на кэш в ближайшие 90 дней?
Типичная ошибка: подменять бухучёт управленческим и наоборот. Всегда сверяйтесь с актуальными нормами и специалистами.

Модуль 12. Итоговый проект: управленческая модель на 12 месяцев

Результат: единая модель для CleanPro с БДР, БДДС, точкой безубыточности, платёжным календарём и тремя сценариями.
Требования: (1) прогноз продаж/загрузки; (2) структура затрат; (3) DSO/DPO и оборотный капитал; (4) сценарии и KPI; (5) план‑факт шаблон.
Критерии оценки: реалистичность допущений, связность отчётов, управленческие решения по рискам.
Шаблон: «12_ФинМодель_12мес.xlsx».

Контакты

О чем этот курс

Единый кейс и примеры

Схемы и визуальные подсказки

Модуль 1. Экономика простыми словами: выручка, прибыль и денежный поток

Модуль 2. Затраты: прямые и косвенные. Валовая прибыль

Модуль 3. Операционная прибыль и маржинальность (unit economics)

Модуль 4. Точка безубыточности

Модуль 5. Оборотный капитал: запасы, дебиторка и кредиторка

Модуль 6. Платёжный календарь и кассовые разрывы

Модуль 7. Бюджет доходов и расходов (БДР)

Модуль 8. Бюджет движения денежных средств (БДДС)

Модуль 9. План‑факт анализ и управленческие отчёты

Модуль 10. Сценарии и ключевые показатели

Модуль 11. Налоги и учёт: обзорно и безопасно

Модуль 12. Итоговый проект: управленческая модель на 12 месяцев

Оглавление

Курс содержит:

Похожие курсы

Нейросети для работы: с нуля до уверенного использования

ChatGPT, Claude и YandexGPT для повседневных задач

Промпт-инжиниринг для начинающих

AI для предпринимателя: как экономить время и деньги

Курсы

AIntellecto

Связаться с нами

Контакты